Vermögensteuer Valencia: Patrimonio, Freibeträge, Abgabe
Wenn dein gewöhnlicher Aufenthalt in der Comunitat Valenciana liegt, senkt das seit 11. August 2026 geltende Gesetz deine Bemessungsgrundlage um einen Freibetrag von 2.000.000 €. Deine Hauptwohnung ist bis 300.000 € befreit. Das Modelo 714 reichst du online ein, wenn Steuer anfällt oder dein Vermögen 2.000.000 € übersteigt.
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Wenn dein gewöhnlicher Aufenthalt in der Comunitat Valenciana liegt, befreit das seit 11. August 2026 geltende Gesetz die ersten 2.000.000 € deiner Bemessungsgrundlage von der Vermögensteuer. Deine Hauptwohnung ist bis 300.000 € befreit.
Betrifft dich die Steuer?
Die Vermögensteuer (Impuesto sobre el Patrimonio) besteuert, was dir am 31. Dezember gehört. Liegt dein gewöhnlicher Aufenthalt in Spanien, erfasst sie dein gesamtes Nettovermögen, egal wo die Vermögenswerte liegen. Der gewöhnliche Aufenthalt richtet sich nach den Kriterien der Einkommensteuer, und der Ratgeber zur steuerlichen Ansässigkeit erklärt diesen Test.
Wenn du im Ausland lebst, werden nur Vermögenswerte und Rechte in Spanien besteuert, mit einem Freibetrag von 700.000 € (Stand September 2024). Verlässt du Spanien, kannst du wählen, weiter als Ansässiger zu zahlen, indem du diese Erklärung im ersten Jahr abgibst, in dem du nicht mehr ansässig bist. Frag vor dem Umzug einen Berater.
Der Freibetrag von 2.000.000 €
Liegt dein gewöhnlicher Aufenthalt in der Comunitat Valenciana, senkt das seit 11. August 2026 geltende Gesetz deine Bemessungsgrundlage um einen Freibetrag von 2.000.000 €. Es nennt keinen ersten Stichtag für den neuen Freibetrag. Liegt dein Vermögen nahe an der Grenze, lass es deshalb von einem Berater bestätigen.
Was ist sonst noch befreit?
Deine Hauptwohnung ist bis 300.000 € befreit. Hausrat, Ansprüche aus Pensionsplänen und Vermögenswerte, die du für dein eigenes Unternehmen oder deinen eigenen Beruf brauchst, sind ebenfalls befreit, jeweils unter eigenen Bedingungen. Geh diese drei durch, bevor du dein Vermögen zusammenrechnest. Oft entscheiden sie, ob du überhaupt nahe an der Grenze liegst.
Wie hoch ist die Steuer?
Nach dem Freibetrag gilt für den Rest der valencianische Tarif. Die Sätze steigen von 0,25 % auf 3,5 %.
Angenommen, dein gewöhnlicher Aufenthalt liegt in der Comunitat Valenciana und dein Nettovermögen beträgt 2.500.000 €, darunter eine Hauptwohnung im Wert von 400.000 €. Die Wohnung ist bis 300.000 € befreit, es bleiben 2.200.000 €. Gilt der Freibetrag von 2.000.000 € für dein Steuerjahr, beträgt die Bemessungsgrundlage 200.000 €, und die Steuer liegt bei 539,44 €.
Als steuerlich Ansässiger darfst du mit Vermögensteuer plus IRPF zusammen nicht über 60 % der Summe deiner IRPF-Bemessungsgrundlagen kommen. Die Vermögensteuer wird gekürzt, um diese Grenze zu erreichen, höchstens um 80 %.
Musst du eine Erklärung abgeben?
Reiche das Modelo 714 ein, wenn die Steuer zu zahlen ist oder, falls nicht, wenn dein Vermögen 2.000.000 € übersteigt. Für diesen Test zählen Vermögenswerte, ob befreit oder nicht, vor Lasten und persönlichen Schulden. So kannst du nichts schulden und trotzdem abgeben müssen.
Die Abgabe erfolgt online mit einem elektronischen Zertifikat, DNI electrónico, Cl@vePIN oder einer Referenznummer; wie du eines bekommst, steht im Ratgeber zum digitalen Zertifikat. Die Abgabefrist ist dieselbe wie für die Einkommensteuererklärung des jeweiligen Jahres. Für das Steuerjahr 2025 lief sie vom 8. April bis einschließlich 30. Juni 2026.
Entscheidest du dich für das Beckham-Regime, das dich bei der Einkommensteuer wie einen nicht steuerlich Ansässigen besteuert, erfasst die Vermögensteuer nur dein Vermögen in Spanien. Mehr dazu im Ratgeber zum Beckham-Gesetz.
Die Solidaritätssteuer auf große Vermögen
Die Solidaritätssteuer (ITSGF) gilt, wenn dein Nettovermögen zum Entstehungszeitpunkt der Steuer über 3.000.000 € liegt. Ihr Freibetrag beträgt 700.000 €. Sie bleibt in Kraft, bis die Vermögensbesteuerung im Rahmen der Reform der regionalen Finanzierung überprüft wird. Die für das Jahr gezahlte Vermögensteuer ist abziehbar. Du gibst online ab, wenn Steuer zu zahlen ist.
Weiterführende Ratgeber
- Immobilien in Valencia kaufen für die Steuern beim Kauf.
- Steuer für Ansässige und Nichtansässige für IRPF und IRNR.
- Erklärung über Auslandsvermögen, wenn du Vermögen im Ausland hältst.
Fotos (2)
- Dorieo, Wikimedia Commons (CC BY-SA 4.0 (öffnet in neuem Tab))
- Francesc Fort, Wikimedia Commons (CC BY-SA 4.0 (öffnet in neuem Tab))
Schritt für Schritt
- Klären, ob du mit dem Welteinkommen-Vermögen besteuert wirstDer gewöhnliche Aufenthalt richtet sich nach den Kriterien der Einkommensteuer.
- Dein Vermögen zum Jahresende zusammenrechnenDie Steuer entsteht am 31. Dezember und betrifft das Vermögen, das dir an diesem Tag gehört.
- Befreiung der Hauptwohnung und Freibetrag anwendenDie Hauptwohnung ist bis 300.000 € befreit. Nach dem seit 11. August 2026 geltenden Gesetz beträgt der valencianische Freibetrag 2.000.000 €.
- Erklärung online abgebenDas Modelo 714 reichst du online ein, in derselben Frist wie die IRPF-Erklärung.
Nicht bestätigt: Die Ley 5/2026 nennt nur ihr Inkrafttreten, keinen ersten Stichtag für den neuen Freibetrag von 2.000.000 €. Liegt dein Vermögen nahe an der Grenze, lass es von einem Berater bestätigen.
Häufige Fragen
Wie hoch ist der Freibetrag der valencianischen Vermögensteuer?
2.000.000 € für Personen, die mit ihrem gesamten Vermögen besteuert werden und ihren gewöhnlichen Aufenthalt in der Comunitat Valenciana haben.
Zahle ich in Spanien Vermögensteuer, wenn ich im Ausland lebe?
Du wirst nur auf Vermögenswerte und Rechte besteuert, die sich in Spanien befinden, dort ausgeübt werden können oder dort erfüllt werden müssen. Der Freibetrag beträgt 700.000 €.
Ist meine Hauptwohnung von der Vermögensteuer befreit?
Ja, bis höchstens 300.000 €. Der darüber liegende Wert zählt zu deiner Bemessungsgrundlage.
Wer muss die Vermögensteuererklärung abgeben?
Du gibst sie ab, wenn Steuer zu zahlen ist oder, falls nicht, wenn dein Vermögen 2.000.000 € übersteigt. Die Erklärung wird online abgegeben.
Wann ist die Vermögensteuererklärung fällig?
Die Abgabefrist ist dieselbe wie für die Einkommensteuererklärung des jeweiligen Jahres. Für das Steuerjahr 2025 lief sie vom 8. April bis einschließlich 30. Juni 2026.
Gibt es eine Obergrenze für Vermögensteuer und Einkommensteuer zusammen?
Ja. Zusammen mit der IRPF darf sie 60 % der Summe der IRPF-Bemessungsgrundlagen nicht übersteigen, und die Vermögensteuer wird höchstens um 80 % gekürzt, um diese Grenze zu erreichen.
Schulde ich weiter Vermögensteuer, wenn ich Spanien verlasse?
Wer nicht mehr in Spanien ansässig ist, kann wählen, weiter besteuert zu werden: Dazu gibt er im ersten Jahr nach dem Ende der Ansässigkeit die Erklärung für die unbeschränkte Steuerpflicht ab.
Weitere Guides auf Deutsch
Allgemeine Informationen, geprüft anhand der oben genannten Quellen, keine Rechtsberatung für deinen Einzelfall. Regeln und Behördenpraxis in Spanien ändern sich; bestätige sie bei der zuständigen Behörde oder einer zugelassenen Beratung, bevor du danach handelst. Mehr dazu: How we check .
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