Autónomo in Spanien anmelden: Schritte, Kosten, Steuern
Zwei Schritte: Reich vor dem Start das Modelo 036 bei der Agencia Tributaria ein, dann beantrag online die Anmeldung bei der Seguridad Social, bis zu 60 Kalendertage vor dem Start. EU-/EWR-Bürger, Inhaber einer Genehmigung für Telearbeit und zum Aufenthalt berechtigte Ausländer, deren Genehmigung es erlaubt, dürfen selbstständig arbeiten; Inhaber der Non-Lucrative-Aufenthaltserlaubnis nicht.
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Willst du von Valencia aus Kunden Rechnungen stellen? Selbstständigkeit in Spanien läuft über zwei Anmeldungen und einen Quartalsrhythmus bei den Steuern. Hier liest du die Reihenfolge, die Beitragstabelle 2026 und die Genehmigungen, die das erlauben.
Kannst du dich als Autónomo (Selbstständiger) anmelden?
Zum Aufenthalt berechtigte Ausländer, die die Voraussetzungen des Ausländergesetzes erfüllen, dürfen eine bezahlte Tätigkeit selbstständig oder für andere ausüben. Welcher Weg für dich gilt, hängt von deinem Status ab. Unten findest du deinen.
Wenn du EU- oder EWR-Bürger bist
Du hast ein Aufenthaltsrecht von über drei Monaten, wenn du in Spanien angestellt oder selbstständig arbeitest. Die EU-Anmeldebescheinigung beantragst du innerhalb von drei Monaten nach der Einreise nach Spanien. Sie wird sofort ausgestellt und enthält deine NIE.
Wenn du die Genehmigung für Telearbeit (Remote Work) hast
Die Genehmigung deckt Remote-Arbeit für Unternehmen außerhalb Spaniens ab, als Angestellter oder in freiberuflicher Tätigkeit. Ein selbstständiger Inhaber darf auch für ein Unternehmen in Spanien arbeiten, solange diese Arbeit höchstens 20 % der gesamten beruflichen Tätigkeit ausmacht. Beantragst du die Genehmigung als Selbstständiger, weist du einen Dienstleistungsvertrag mit dem ausländischen Unternehmen über mindestens drei Monate nach.
Sobald du von Spanien aus arbeitest, musst du dich bei der Seguridad Social (spanische Sozialversicherung) anmelden, denn das ist Pflicht. Meldest du dich als Selbstständiger nicht direkt nach der Genehmigung an, kann sie erlöschen; dann dürfen weder du noch deine unterhaltsberechtigten Familienangehörigen sich in Spanien aufhalten und arbeiten. Alles zur Genehmigung selbst steht im Ratgeber zum Digital-Nomad-Visum (auf Englisch).
Wenn du eine Non-Lucrative-Aufenthaltserlaubnis hast
Mit einer Non-Lucrative-Aufenthaltserlaubnis kannst du Remote-Arbeit, die du währenddessen geleistet hast, nicht anrechnen lassen, weil sie keine Arbeit erlaubt. Die Grenzen erklärt der Ratgeber zum Non-Lucrative-Visum (auf Englisch).
Wenn du Familienmitglied eines Inhabers der Genehmigung für Telearbeit bist
Familienmitglieder des Inhabers dürfen in Spanien ohne Einschränkungen arbeiten, angestellt oder selbstständig.
Wenn du eine andere Aufenthaltsgenehmigung hast
Die erste Genehmigung für Aufenthalt und selbstständige Arbeit gilt höchstens für ein geografisches Gebiet, das nicht größer ist als eine autonome Gemeinschaft, und für einen Tätigkeitssektor. Selbstständig zu arbeiten, ohne die Genehmigung beantragt zu haben, obwohl du eine befristete Aufenthaltserlaubnis hast, ist ein leichter Verstoß. Lass dir von der Oficina de Extranjería (Ausländerbehörde) oder einem Gestor bestätigen, dass deine Genehmigung selbstständige Arbeit erlaubt, bevor du jemandem eine Rechnung stellst.
Was brauchst du vor dem Start?
Hast du wirtschaftliche, berufliche oder soziale Bindungen zu Spanien, bekommst du eine NIE, aber nicht automatisch; du musst sie beantragen. Du beantragst sie persönlich bei der Polizei, direkt oder über eine Oficina de Extranjería oder eine Polizeidienststelle (Comisaría). Das Formular heißt EX15, die Gebühr beträgt 9,84 €. Eine NIE allein berechtigt nicht zum Aufenthalt.
Mit einer Genehmigung für Telearbeit kannst du dich in den ersten sechs Monaten mit dem Reisepass bei der Seguridad Social anmelden, auch ohne NIE. Die Buchung in Valencia steht im Ratgeber zum NIE-Termin (auf Englisch), lies ihn also, bevor du zum Formular greifst.
Als Selbstständiger erledigst du deine Behördengänge bei der Seguridad Social online über die Sede electrónica (elektronische Behördenstelle) oder über eine bevollmächtigte Person im RED-System. Die Agencia Tributaria (Steuerbehörde) bietet einen Hilfsdienst für Personen an, die zum ersten Mal eine Tätigkeit aufnehmen, um das erste Modelo 036 einzureichen.
Schritt eins: der Steuerzensus mit dem Modelo 036
Reich das Modelo 036 ein, bevor du Tätigkeiten oder Geschäfte aufnimmst. Es ist die Steuer-Meldeerklärung zur Anmeldung, Änderung und Abmeldung für Unternehmer und Freiberufler. Das vereinfachte Modelo 037 gibt es nicht mehr.
Natürliche Personen sind von der IAE (Gewerbesteuer) befreit, unabhängig davon, ob sie in Spanien steuerlich ansässig sind. Die Steueranmeldung gilt trotzdem auch für dich.
Schritt zwei: Anmeldung bei der Seguridad Social
Ist die Steueranmeldung erledigt, beantrag die Anmeldung vor Beginn der Tätigkeit, bis zu 60 Kalendertage vorher. Beantragen musst du sie selbst, und das Verfahren läuft online.
Wann die Anmeldung wirksam wird
Bis zu drei Anmeldungen pro Kalenderjahr wirken ab dem Tag, an dem alle Bedingungen erfüllt sind, wenn du sie innerhalb der vorgeschriebenen Frist beantragst. Spätere wirken ab dem ersten Tag des Monats.
Abmeldung und Änderungen
Beantrag deine Abmeldung und jede Datenänderung innerhalb von 6 Kalendertagen. Hast du den ermäßigten Beitrag genutzt, musst du nach der Abmeldung drei Jahre warten, bevor du ihn wieder beanspruchen kannst.
Was zahlst du jeden Monat?
Für 2026 liegt die maximale monatliche Beitragsbasis bei 5.101,20 €, unabhängig von deinem Nettoeinkommen. Welche Basis für dich gilt, richtet sich nach deinem erwarteten monatlichen Nettoeinkommen. Die ermäßigte Tabelle deckt Einkommen bis 1.166,70 € ab, ab diesem Betrag beginnt die allgemeine Tabelle.
Ermäßigte Tabelle
| Stufe | Monatliches Nettoeinkommen | Mindestbasis | Höchstbasis |
|---|---|---|---|
| 1 | Bis 670 Euro | 653,59 € | 718,94 € |
| 2 | Über 670 bis 900 Euro | 718,95 € | 900,00 € |
| 3 | Über 900 Euro, unter 1.166,70 € | 849,67 € | 1.166,70 € |
Allgemeine Tabelle
| Stufe | Monatliches Nettoeinkommen | Mindestbasis | Höchstbasis |
|---|---|---|---|
| 1 | Von 1.166,70 bis 1.300 € | 950,98 € | 1.300,00 € |
| 2 | Über 1.300 bis 1.500 € | 960,78 € | 1.500,00 € |
| 3 | Über 1.500 bis 1.700 € | 960,78 € | 1.700,00 € |
| 4 | Über 1.700 bis 1.850 € | 1.143,79 € | 1.850,00 € |
| 5 | Über 1.850 bis 2.030 € | 1.209,15 € | 2.030,00 € |
| 6 | Über 2.030 bis 2.330 € | 1.274,51 € | 2.330,00 € |
| 7 | Über 2.330 bis 2.760 € | 1.356,21 € | 2.760,00 € |
| 8 | Über 2.760 bis 3.190 € | 1.437,91 € | 3.190,00 € |
| 9 | Über 3.190 bis 3.620 € | 1.519,61 € | 3.620,00 € |
| 10 | Über 3.620 bis 4.050 € | 1.601,31 € | 4.050,00 € |
| 11 | Über 4.050 bis 6.000 € | 1.732,03 € | 5.101,20 € |
| 12 | Über 6.000 € | 1.928,10 € | 5.101,20 € |
Sätze für 2026
| Beitragsart | Beitragssatz |
|---|---|
| Allgemeine Risiken | 28,30 % |
| Berufsrisiken | 1,30 % |
| Generationengerechtigkeitsmechanismus | 0,90 % |
| Einstellung der Tätigkeit | 0,90 % |
| Berufsbildung | 0,10 % |
Der Satz für den Generationengerechtigkeitsmechanismus bezieht sich auf die Basis für die allgemeinen Risiken. Zum 1. Januar 2026 wurde der Staatshaushalt automatisch verlängert, deshalb legt eine Ministerialverordnung die Beitragsregeln für 2026 fest.
Der ermäßigte Beitrag im ersten Jahr
Die Ermäßigung gilt, wenn du dich zum ersten Mal anmeldest oder in den vorherigen zwei Jahren nicht angemeldet warst. Sie läuft über die zwölf vollen Kalendermonate ab der Anmeldung, und in diesem Zeitraum zahlst du keine Beiträge für die Einstellung der Tätigkeit und die Berufsbildung. Ein zweites Jahr mit ermäßigtem Beitrag ist möglich, wenn dein jährliches Nettoeinkommen unter dem jährlichen Mindestlohn liegt.
Du beantragst die Ermäßigung bei der Anmeldung und vor Beginn des zweiten Zeitraums. Sie gilt nicht für Verwandte bis zum zweiten Grad von Selbstständigen, die in das System eintreten. Solange du die Ermäßigung hast, werden Leistungen auf der Mindestbasis der untersten Stufe der allgemeinen Tabelle berechnet.
Der Beitrag betrug 80 € im Monat für 2023 bis 2025. Ab 2026 legt das jeweilige Haushaltsgesetz des Staates den Betrag fest. Tipp: Lies den Betrag auf der Seite der Seguridad Social ab, bevor du dich anmeldest.
Quartals- und Jahressteuererklärungen
Unternehmer und Freiberufler geben jedes Quartal eine Einkommensteuer-Vorauszahlung ab und zahlen sie. Für die ersten drei Quartale gilt der Zeitraum vom 1. bis 20. April, Juli und Oktober. Für das vierte Quartal gilt der Zeitraum vom 1. bis 30. Januar. Ist nichts zu zahlen, reichst du eine Negativerklärung ein.
Bei der direkten Schätzung beträgt die Vorauszahlung 20 Prozent des Nettoeinkommens vom 1. Januar bis zum Ende des Quartals. Freiberufler zahlen keine Vorauszahlung, wenn im Vorjahr mindestens 70 Prozent der Einnahmen der Tätigkeit einem Steuereinbehalt unterlagen.
Umsatzsteuer
Der Abrechnungszeitraum für die Umsatzsteuer ist das Kalenderquartal. Die vierteljährliche Umsatzsteuererklärung gibst du in den ersten zwanzig Kalendertagen des Monats nach dem Quartal ab. Die Erklärung für den letzten Zeitraum des Jahres gibst du in den ersten dreißig Kalendertagen im Januar ab.
Die jährliche Einkommensteuererklärung
Du musst eine IRPF-Erklärung abgeben, sobald du im Steuerjahr zu irgendeinem Zeitpunkt als Autónomo angemeldet warst. Wie die valencianische Steuerskala funktioniert, steht im Ratgeber zur Besteuerung von Rentnern (auf Englisch).
Stellst du spanischen Kunden Rechnungen und bist unsicher, welcher Satz und welche Abzüge gelten, bitte einen Gestor, die Quartalserklärungen zu erstellen.
Bildnachweise
- Der Platz vor dem Rathaus von Valencia: Julián Monrabal, Wikimedia Commons (opens in a new tab) (CC0)
Schritt für Schritt
- Prüf, ob deine Genehmigung selbstständige Arbeit erlaubtEU-/EWR-Bürger, zum Aufenthalt berechtigte Ausländer mit der passenden Genehmigung und Inhaber einer Genehmigung für Telearbeit dürfen selbstständig arbeiten.
- Beantrag deine NIEHast du wirtschaftliche oder berufliche Bindungen zu Spanien, beantrag die NIE bei der Polizei.
- Reich das Modelo 036 einReich die Steueranmeldung ein, bevor du die Tätigkeit aufnimmst; das Modelo 037 gibt es nicht mehr.
- Beantrag die Anmeldung bei der Seguridad SocialMach das online, bis zu 60 Kalendertage vor dem Start, und beantrag gleichzeitig den ermäßigten Beitrag.
- Wähl deine BeitragsbasisWähl die Basis aus der Tabelle 2026, die zu deinem erwarteten monatlichen Nettoeinkommen passt.
- Reich Quartalserklärungen einGib Einkommensteuer-Vorauszahlungen und Umsatzsteuererklärungen vierteljährlich ab.
Nicht bestätigt: Ermäßigter Beitrag im ersten Jahr 2026: Das Gesetz legte 80 € im Monat für 2023 bis 2025 fest und überlässt spätere Jahre dem jeweiligen Haushaltsgesetz; der Haushalt 2026 wurde verlängert. Die Seguridad Social nennt die 80 € nur für 2023 bis 2025. Bestätige den Betrag für 2026. Deine Genehmigung: Frag die Oficina de Extranjería oder einen Gestor, ob sie selbstständige Arbeit erlaubt.
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Häufige Fragen
Nutze ich für die Anmeldung noch das vereinfachte Formular (Modelo 037)?
Nein. Die Orden HAC/1526/2024 hat das vereinfachte Modelo 037 abgeschafft, deshalb nutzen natürliche Personen das Modelo 036 für die Steueranmeldung. Das Modelo 036 ist die Steuer-Meldeerklärung zur Anmeldung, Änderung und Abmeldung für Unternehmer, Freiberufler und Einbehaltungspflichtige.
Kann ich mich als Ausländer als Autónomo registrieren?
Ja, wenn dein Status es erlaubt. EU-/EWR-Bürger haben ein Aufenthaltsrecht von über drei Monaten, wenn sie in Spanien angestellt oder selbstständig arbeiten. Zum Aufenthalt berechtigte Ausländer, die die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllen, dürfen selbstständig arbeiten. Alles Weitere entscheidet deine Genehmigung, prüf sie also vor der Anmeldung.
Wie viel zahle ich 2026 pro Monat?
Das hängt von deinem Einkommen ab. Die Basis richtet sich nach dem erwarteten monatlichen Nettoeinkommen und kommt aus einer ermäßigten Tabelle und einer allgemeinen Tabelle. Die Sätze für 2026 sind: 28,30 % für allgemeine Risiken, 1,30 % für Berufsrisiken, 0,90 % für den Generationengerechtigkeitsmechanismus, 0,90 % für die Einstellung der Tätigkeit und 0,10 % für die Berufsbildung.
Gibt es für mein erstes Jahr einen ermäßigten Beitrag?
Ja. Ein ermäßigter Beitrag gilt für die zwölf vollen Kalendermonate ab der Anmeldung, und du beantragst ihn bei der Anmeldung. Den Betrag für 2026 legt das Haushaltsgesetz fest, und ein neues Haushaltsgesetz 2026 gibt es nicht. Prüf den aktuellen Betrag auf der Seite der Seguridad Social.
Wann muss ich mich anmelden?
Vor dem Start. Reich das Modelo 036 ein, bevor du die Tätigkeit aufnimmst. Beantrag die Anmeldung bei der Seguridad Social vor Beginn der Tätigkeit, bis zu 60 Kalendertage vorher. Beantrag Abmeldung und Datenänderungen innerhalb von 6 Kalendertagen.
Wie oft gebe ich Steuererklärungen ab?
Vierteljährlich. Die Einkommensteuer-Vorauszahlung zahlst du vom 1. bis 20. April, Juli und Oktober sowie vom 1. bis 30. Januar. Die Umsatzsteuererklärung gibst du vierteljährlich ab, in den ersten zwanzig Kalendertagen nach dem Quartal. Ist nichts zu zahlen, reichst du trotzdem eine Negativerklärung ein.
Zahle ich die Gewerbesteuer IAE?
Nein. Natürliche Personen sind von der Gewerbesteuer IAE befreit, ob sie in Spanien ansässig sind oder nicht. Die Steueranmeldung mit dem Modelo 036 musst du trotzdem einreichen.
Weitere Guides auf Deutsch
Allgemeine Informationen, geprüft anhand der oben genannten Quellen, keine Rechtsberatung für deinen Einzelfall. Regeln und Behördenpraxis in Spanien ändern sich; bestätige sie bei der zuständigen Behörde oder einer zugelassenen Beratung, bevor du danach handelst. Mehr dazu: How we check .
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